דיני המס הסבוכים, יחד עם הדאגה מפני חיובים בלתי צפויים, מעלים אצל אנשים רבים חשש מפני ההתמודדות עם רשויות המס. יחד עם זאת, בלא מעט מקרים מתברר כי מגיע לנישום החזר מס, כמו במקרה של לימודים אקדמאים בארה"ב. אז איך זה עובד בדיוק?
החזרי מס בארה"ב – למי מגיע?
צמד המילים "מס הכנסה" מצליח לעורר אצל אנשים רבים תחושות של חשש ודאגה, הן בשל דיני המס הסבוכים והן מפני החשש על חיובים פתאומיים ובלתי צפויים. יחד עם זאת, דיווח מסודר ומדויק, יכול לאפשר במקרים מסוימים קבלת החזר מס, גם במקרים בהם לא עמדה לנישום חובת תשלום מס.
אפשרויות החזר המס הן רבות ומגוונות (לפרטים נוספים הקליקו כאן) ויכולות להגיע לסכומים משמעותיים של אלפי דולרים, כאשר בין זיכויי המס העיקריים ניתן למצוא את זיכויי המס בגין ילדים, זיכויי מס בגין הכנסה נמוכה וזיכויי מס בגין לימודים אקדמאיים, בהם מאמר זה יתמקד.
הרעיון העומד מאחורי זיכוי המס עבור לימודים אקדמאיים
מתוך רצון לעודד את אזרחי המדינה לרכוש השכלה גבוהה ומתוך ההבנה כי אפשרויות התעסוקה בתקופת הלימודים האקדמאים הן מצומצמות ולא תמיד מספיקות לכסות את הוצאות שכר הלימוד, ממשלת ארה"ב החליטה להעניק סיוע ממשלתי לסטודנטים הזכאים וזאת באמצעות זיכוי מס.
למי מגיע זיכוי מס עבור לימודים אקדמאים בארה"ב?
זיכוי מס בגין לימודים אקדמאים מגיע לאזרחי ארה"ב (גם אם אינם מתגוררים בארה"ב) בעבור הוצאות שכר לימוד תואר ראשון באחד ממוסדות האקדמאיים המוכרים. גובה הזיכוי יכול להגיע עד לסך של 1,000 דולר בשנה (ועד ארבע שנות לימוד), כשהוא נקבע בהתאם לפרמטרים שונים, כמו גיל ורמת הכנסה.
בכדי לקבל את זיכוי המס עבור לימודים אקדמאים, יש להגיש את בקשת זיכוי המס לפני תום תקופת הלימודים ולעמוד בדרישה כי לא עומדת נגדכם הרשעה בגין עבירות סמים, נכון לסוף שנת המס בה התבקש הזיכוי.
כיצד מגישים את בקשת החזר המס?
את בקשת החזר המס בגין לימודים אקדמאים יש להגיש במסגרת טופס דיווח המס השנתי (טופס 1040), בו יש למלאת את החלק המתייחס לזיכוי המס. בכדי שתוכלו להיות בטוחים כי אכן מילאתם את הטופס כנדרש ולוודא האם מגיעים לכם החזרי מס, מומלץ להתייעץ עם חברה מקצועית ומנוסה בתחום, שתלווה אתכם החל משלב הגשת הטפסים ועד קבלת הזיכוי בפועל.
התיישנות החזר מס – כדאי לדעת
את בקשת החזר המס ניתן יהיה להגיש עד 3 שנים ממועד הגשת דוח המס השנתי או שנתיים מהמועד בו שולם המס בגינו מבוקש החזר המס (המאוחר מביניהם), אחרת לא ניתן יהיה לקבל את ההחזרים המבוקשים.
לסיכום
החזר מס בגין לימודים אקדמאיים מגיע לאזרחי ארה"ב (גם אם אינם מתגוררים בארה"ב), בגין לימודים באחד ממוסדות ההשכלה הגבוהים המוכרים לזכאות. גובה ההחזר יכול לעמוד עד לסך של 1,000 דולר והוא מגיע לעומדים בקריטריונים מסוימים, הנדרשים למלאת טופס דיווח מס (טופס 1040) בהתאם, בכדי לממש את זכאותם.
